【费用报销制度】费用报销单的制度各公司稍有差异 ， 下面是某企业的费用报销制度 ， 供参考：
第一条：为了严格公司管理制度 ， 合理控制公司经营费用 ， 根据公司经营活动的特点 ， 特制订制度 。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关 。 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准 。
第三条：费用的控制实行计划管理 ， 由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单” ， 列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素 ， 先报部门经理审批同意后 ， 报总经理审批 ， 待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行 。
第四条：费用发生过程中 ， 原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行 ， 并互相监督和共同承兑相关责任 。
第五条：费用发生过程中 ， 当事人应充分取得费用的相关单据 ， 如：合约或协议、合法的票据等 ， 如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出 ， 公司原则上不予以承担 ， 由当事人自行负责 。
第六条：费用发生完毕后 ， 当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类 ， 采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴 ， 粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴 ， 便于归类计算和整理 。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时 ， 应遵照“实事求是、准确无误”的原则 ， 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全 ， 并签署自己的名字 ， 交共同参与的人员复查 ， 并请其在证明人一栏上签署其姓名 。 “费用报销单”的填写一律不允许涂改 ， 尤其是费用金额 ， 并要保证费用金额的大、小写必须一致 ， 否则无效 。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批 ， 部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查 ， 部门经理审查无异议后 ， 应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字 。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核 ， 财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查 ， 对费用金额的计算进行复核稽查 。 财务经理审查无异议后 ， 应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字 。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起 ， 通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处 ， 由总经理进行最后的审查和审批 。 总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查 ， 看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实 。 总经理审查无异议后 ， 在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名 。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后 ， 应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金 ， 出纳人员应对“费用报销单”进行审核 ， 重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法 ， 审批手续是否齐备 。 出纳人员在审核无误后方能付款 。
费用报销的一些操作流程
一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款 。 上述流程为公司各项费用报销的既定程序 ， 以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作 ， 否则财务部有关人员有权拒绝付款 。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律 ， 规避财务风险 ， 原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证 。 合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准 ， 具体操作由财务部负责把控落实 ， 以可操作性为前提 。 公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝 ， 各级确认、审核、审批人员也不应予签字 。 各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字 ，
三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据 ， 首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类 ， 然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面 ， 并在附件中写明所附单据的张数 。 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面 。 单据分别不清晰 ， 粘帖不规范的财务部门可要求对方改正 ， 不改正的有权予以拒绝受理 。
四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的 ， 必须填写借款单或支票使用申请单 ， 写清借款原因、预计的金额和还款日期 ， 财务人员严格控制现金的使用 。 借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款 。 在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除 。
五报销金额审批规定：公司为提高工作效率 ， 规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的 ， 按照正常的流程由公司常务副总审批即可 ， 金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批 。 财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限 ， 操作不规范的不得付款 。
六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间 ， 原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作 。 原则上当月发生当月取得并当月报销 ， 业务人员有及时催收票据的义务 。
七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法 ， 严禁使用白条或其他不合法的凭证 ， 一些特殊情况需要使用替代凭证的 ， 也必须由副总和财务主管的共同认可 ， 同时做到财务操作的安全合法 。 另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定 ， 不能真假混杂 ， 给公司带来财务风险 。